تفرض أستراليا الضريبة على المقيمين وفق سلم تصاعدي بحد معفى قدره $18,200، إضافة إلى رسوم Medicare بنسبة 2%. واعتبارًا من 1 يوليو 2026 انخفض معدل الدخل بين $18,201 و$45,000 من 16% إلى 15%، وقد أُقرّ تشريعيًا أن ينخفض إلى 14% اعتبارًا من 1 يوليو 2027. تطبّق هذه الحاسبة معدلات 2026-27، أو معدلات 2025-26 للإقرار الذي قد تقدّمه الآن، بما فيها إعفاء Low Income Tax Offset. روجعت المعدلات في سبتمبر 2026.
روجعت الأرقام في بواسطة Muhammad Ahmad بالاستناد إلى ATO: معدلات الضريبة للمقيمين في أستراليا و معدلات الضريبة للمقيمين المنشورة لدى ATO (محدّثة في 13 أغسطس 2026). الأسعار والقواعد تتغير، فتأكد من المصدر الرسمي قبل الاعتماد عليها. كيف نتحقق من الحسابات
كيف تعمل
معدلات المقيمين لعام 2026-27: صفر حتى $18,200؛ 15% من $18,201 إلى $45,000؛ $4,020 مضافًا إليها 30% من $45,001 إلى $135,000؛ و$31,020 مضافًا إليها 37% حتى $190,000؛ و$51,370 مضافًا إليها 45% فوق ذلك. ولا يُضرَب بمعدل كل شريحة إلا الدخل الواقع داخلها.
يخفّض إعفاء Low Income Tax Offset الضريبة بما يصل إلى $700. ويبدأ بالتناقص بمقدار 5 سنتات لكل دولار فوق $37,500 و1.5 سنت لكل دولار فوق $45,000، ويبلغ الصفر عند نحو $66,667. ويمكنه أن يخفض ضريبتك إلى الصفر لكنه لا يُدفع نقدًا.
رسوم Medicare هي 2% من الدخل الخاضع للضريبة لمعظم المقيمين. ويدفع ذوو الدخل المنخفض رسومًا مخفضة أو لا يدفعون شيئًا، ويدفع بعض أصحاب الدخل الأعلى ممن لا يملكون تأمينًا مستشفيًا خاصًا أيضًا رسم Medicare الإضافي (Medicare levy surcharge)، وهو غير مشمول هنا.
لا تُقتطع الضريبة من معظم مدفوعات المتعاقدين والتجار الأفراد، فادّخر مبلغًا من كل فاتورة. وحين تتجاوز فاتورتك الضريبية حدًا معينًا، تُدخلك ATO في أقساط PAYG ربع سنوية لتوزيع المدفوعات على السنة.
مثال محلول
على دخل خاضع للضريبة قدره $90,000 في 2026-27 تبلغ ضريبة الدخل $4,020 مضافًا إليها 30% من $45,000، أي $17,520. وتضيف رسوم Medicare مبلغ $1,800، فيكون الإجمالي $19,320. ويبقى لك $70,680 في السنة، أي $5,890 شهريًا، بمعدل فعلي 21.5%. وفي 2025-26 دفع الدخل نفسه $268 أكثر.
أمثلة إضافية
على دخل خاضع للضريبة قدره $45,000 في 2026-27 تبلغ ضريبة الدخل $3,695 بعد إعفاء Low Income Tax Offset البالغ $325، إضافة إلى $900 رسوم Medicare: أي $4,595 في المجموع، فيبقى لك $40,405 في السنة.
على $150,000 تبلغ ضريبة الدخل $36,570 إضافة إلى $3,000 رسوم Medicare، أي $39,570 في المجموع. وصافي الدخل $110,430، نحو $9,202 شهريًا، والمعدل على الدولار التالي 39% شاملًا الرسوم.
أخطاء شائعة
- استخدام المعدل القديم 16% لعام 2026-27. فقد انخفض معدل الدخل من $18,201 إلى $45,000 إلى 15% في 1 يوليو 2026، وينخفض مجددًا إلى 14% اعتبارًا من 1 يوليو 2027.
- نسيان رسوم Medicare بنسبة 2%، وهي تُفرض فوق ضريبة الدخل لمعظم المقيمين.
- تطبيق معدلات المقيمين على غير المقيمين، وهؤلاء لا حد معفى لهم ويدفعون 30% من أول دولار حتى $135,000.
- إغفال رسم Medicare الإضافي إذا كان دخلك فوق الحد ولا تملك تأمينًا مستشفيًا خاصًا.
أسئلة يطرحها الناس
متى ينخفض معدل 15% إلى 14%؟
اعتبارًا من 1 يوليو 2027 أُقرّ تشريعيًا أن ينخفض معدل الدخل بين $18,201 و$45,000 إلى 14%. ومن يكسب $45,000 أو أكثر يوفّر $268 إضافية في السنة، أي 1% من تلك الشريحة البالغة $26,800.
ما معدلات الضريبة الأسترالية لعام 2026-27؟
للمقيمين: صفر حتى $18,200، و15% حتى $45,000، و30% حتى $135,000، و37% حتى $190,000، و45% فوق $190,000، إضافة إلى رسوم Medicare بنسبة 2%. وتغيّر معدل 15% وحده، إذ كان 16%.
كم ضريبة أدفع على $100,000 في أستراليا؟
في 2026-27 تبلغ ضريبة الدخل على $100,000 مبلغ $20,520 ورسوم Medicare $2,000، أي $22,520 في المجموع، فيبقى $77,480 قبل الخصومات الأخرى مثل أقساط HELP.
هل يدفع التجار الأفراد المعدلات الضريبية نفسها؟
نعم. يُضاف ربح التاجر الفرد إلى أي دخل آخر ويُفرض عليه الضريبة بمعدلات الأفراد أعلاه. والفرق أن الضريبة لا تُقتطع، فتدفعها عبر إقرارك وأقساط PAYG.
متى يحين موعد إقراري الضريبي لعام 2025-26؟
31 أكتوبر 2026 إذا قدّمته بنفسك. وإذا استعنت بوكيل ضرائب مسجّل وكنت على قائمته قبل هذا التاريخ، فتكون لك عادةً مهلة أطول.
هل تصلح هذه الحاسبة لغير المقيمين أو العاملين في برنامج العطلة والعمل؟
لا. فغير المقيمين لا حد معفى لهم ولهم سلم مختلف، وللعاملين في برنامج العطلة والعمل (working holiday makers) معدلاتهم الخاصة. وهذه الحاسبة للمقيمين في أستراليا لأغراض الضريبة.