إضافة الضريبة إلى سعر أمر سهل. أما استخراجها منه فهو موضع الخطأ، لأنك لا تستطيع ببساطة أن تطرح نسبة الضريبة من سعر يشملها. تجري هذه الحاسبة العمليتين، لضريبة القيمة المضافة (VAT) أو ضريبة السلع والخدمات (GST) أو ضريبة المبيعات، بأي نسبة.
كيف تعمل
لإضافة الضريبة، اضرب السعر الصافي في نسبة الضريبة لتحصل على مبلغها، ثم أضفه. فبنسبة 20% يضاف إلى سعر 100 مبلغ 20 ضريبة فيصبح 120.
لاستخراج الضريبة، اقسم السعر الإجمالي على (1 + نسبة الضريبة). فبنسبة 20% يعني ذلك القسمة على 1.2. فسعر 100 شاملًا الضريبة يساوي 83.33 قبل الضريبة، والضريبة المتضمنة فيه 16.67.
طرح 20% من 100 يعطي 80، وهذا خطأ. فالضريبة كانت 20% من السعر الصافي، لا من السعر الإجمالي، ولذلك يحتاج استخراجها إلى القسمة لا الطرح.
مثال محلول
بنسبة 20%، تعطي إضافة الضريبة إلى 100 المبلغ 120. واستخراج الضريبة من سعر 100 يشملها يعطي 83.33 قبل الضريبة، منها 16.67 ضريبة متضمنة.
أمثلة إضافية
استخراج ضريبة 18% من 1,180 يعطي 1,000 قبل الضريبة و180 ضريبة. اقسم على 1.18؛ ولا تطرح 18%.
أخطاء شائعة
- طرح النسبة بدلًا من القسمة على (1 + النسبة).
- تقريب كل بند في الفاتورة ثم تقريب الإجمالي بطريقة مختلفة.
- استخدام النسبة الأساسية لسلع لها نسبة مخفّضة.
- تطبيق خصم بمبلغ ثابت بعد الضريبة في حين تطبقه الفاتورة قبلها.
أسئلة يطرحها الناس
لماذا لا يساوي استخراج ضريبة القيمة المضافة 20% طرح 20%؟
لأن الـ20% حُسبت على السعر الأصغر قبل الضريبة. وطرح 20% من السعر الأكبر الشامل للضريبة يزيل أكثر مما ينبغي. أما القسمة على 1.2 فتعكس عملية الضرب الأصلية بدقة.
أي عملة تستخدمها هذه الحاسبة؟
أي عملة. فالحاسبة تعمل على المبالغ المجردة، فتأتي النتائج بالعملة التي أدخلتها.
أي نسبة ينبغي أن أستخدم؟
استخدم النسبة التي تسري على ما تبيعه وعلى مكان البيع. فالنسب تختلف بين الدول، وقد تكون داخل الدولة الواحدة نسب مخفّضة لبعض السلع، أو نسب مختلفة لضريبة المبيعات بحسب الولاية والمدينة. راجع النسب الحالية لدى هيئتك الضريبية عن كل ما تصدر به فواتير.
كيف أستخرج ضريبة القيمة المضافة من سعر؟
اقسم السعر على 1 زائد نسبة الضريبة. فسعر 115 شاملًا ضريبة قيمة مضافة 15% يساوي 115 ÷ 1.15 = 100 قبل الضريبة، فتكون الضريبة 15.
ما الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات؟
تُفرض ضريبة القيمة المضافة في كل مرحلة من سلسلة التوريد، وتسترد المنشآت المسجلة ما دفعته منها على مشترياتها. أما ضريبة المبيعات على النمط الأمريكي فتُفرض مرة واحدة على البيع النهائي للعميل، بنسب تحددها الولايات والمناطق المحلية.
الأدلة
- هل يدفع المستقلون ضريبة الشركات في الإمارات؟ اختبار المليون درهملا تطال ضريبة الشركات الإماراتية المستقلين إلا حين يتجاوز حجم أعمالهم مليون درهم في السنة، وحينها لا يُضرب بنسبة 9% إلا الربح الذي يزيد على 375,000 درهم. إليك كيف تتحقق.
- كيف تحسب النسب المئوية في ذهنكيمكن بناء أي نسبة مئوية تقريبًا من 10% و5% و1%. إليك الطريقة، مع أمثلة على البقشيش والخصومات وبعض الاختصارات المفيدة.
- كيف تزيل ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة المبيعات من السعر (بالطريقة الصحيحة)خصم 20% من سعر يشمل ضريبة قيمة مضافة بنسبة 20% يزيل أكثر من اللازم. إليك السبب، والصيغة ذات السطر الواحد التي تعطي الجواب الصحيح في كل مرة.