A los empleados se les retiene el impuesto antes de cobrar. A los freelancers no, así que cada pago que recibes incluye dinero que pertenece a la administración tributaria. El hábito más seguro es pasar una parte fija de cada pago a una cuenta aparte el mismo día que llega.
Cifras comprobadas el por Muhammad Ahmad con IRS: impuesto de autoempleo (impuestos de Seguridad Social y Medicare) y HMRC: tipos del seguro nacional para autónomos. Los precios y las normas cambian, así que confírmalos con la fuente oficial antes de basarte en ellos. Cómo verificamos las cuentas
Cómo funciona
El impuesto se calcula sobre el beneficio, no sobre todo lo que te pagan los clientes. Por eso primero se resta la parte de los ingresos que gastas en gastos deducibles del negocio.
Después se aplica tu tipo combinado: impuesto sobre la renta más autoempleo o cotizaciones sociales. Usa tu tipo medio previsto para el año, que es inferior a tu tramo más alto en los países con impuestos progresivos.
El resultado es un único porcentaje que se aplica a cada pago. La cifra trimestral sirve en países, como EE. UU., donde los freelancers pagan un impuesto estimado cuatro veces al año.
Un ejemplo resuelto
De un pago de 2.000 $, el 15 % se destina a gastos y quedan 1.700 $ de beneficio. Con un 20 % de impuesto sobre la renta más un 14,1 % de cotizaciones sociales, es decir, un 34,1 % combinado, reservas 579,70 $, que es el 29 % del pago. Sobre 6.000 $ de ingresos mensuales, son 1.739 $ al mes y 5.217 $ al trimestre.
Más ejemplos
Con un tipo del impuesto sobre la renta del 30 % en lugar del 20 %, la reserva de un pago de 3.000 $ sube a 1.124,55 $, alrededor del 37,5 %.
Errores frecuentes
- Aplicar el tipo marginal a todo en lugar del tipo efectivo.
- Mezclar el IVA o el impuesto sobre las ventas con el ahorro para el impuesto sobre la renta.
- Reservar el dinero a final de año en lugar de hacerlo con cada pago.
- Olvidar los pagos anticipados, como los pagos a cuenta del Reino Unido o los impuestos estimados de EE. UU.
Preguntas frecuentes
¿Qué tipos debo introducir para mi país?
Usa la calculadora de la administración tributaria de tu país o la declaración del año pasado para averiguar tu tipo medio del impuesto sobre la renta y suma después las cotizaciones de autoempleo o de seguridad social. Si dudas, reserva un poco más: una devolución es mejor que una factura que no puedes pagar.
¿Incluye el IVA o el impuesto sobre las ventas?
No. Si cobras IVA o impuesto sobre las ventas, ese dinero se recauda en nombre del Gobierno y debe reservarse aparte, íntegro, antes de este cálculo.
¿Es esto asesoramiento fiscal?
No. Es una estimación para presupuestar. Las deducciones, las desgravaciones y los umbrales varían según el país y la situación personal, así que confirma tu obligación real con un contable o con tu administración tributaria.
¿Cuánto debe reservar un freelancer para impuestos?
Depende de tu país, tus ingresos y tus deducciones. Muchos freelancers usan una regla aproximada del 20 % al 30 % de cada pago, pero la cifra correcta es tu factura de impuestos prevista dividida entre tus ingresos previstos, que es lo que calcula esta calculadora.
¿Pago impuestos por el dinero de clientes extranjeros?
En la mayoría de los países tributas por tus ingresos mundiales allí donde eres residente fiscal, así que cuentan los pagos de clientes extranjeros. Algunos países tienen normas o tipos especiales para los servicios exportados, así que consulta a tu administración tributaria local.