A los freelancers y contratistas con 1099 no se les retiene impuesto de sus pagos, así que el IRS espera que pagues durante el año en cuatro pagos estimados. Si pagas muy poco, puedes deber una sanción por pago insuficiente además del impuesto. Esta calculadora estima tu impuesto federal de autoempleo y tu impuesto sobre la renta de 2026, y reparte lo que queda en los cuatro pagos trimestrales.
Cifras comprobadas el por Muhammad Ahmad con IRS Revenue Procedure 2025-32 (tramos de 2026) y Guía del IRS sobre impuestos estimados. Los precios y las normas cambian, así que confírmalos con la fuente oficial antes de basarte en ellos. Cómo verificamos las cuentas
Cómo funciona
El impuesto de autoempleo es el 15,3 % sobre el 92,35 % de tu beneficio neto: un 12,4 % de Seguridad Social hasta la base salarial de 2026 de 184.500 $ (reducida por cualquier salario W-2) y un 2,9 % de Medicare sin límite, más un 0,9 % de impuesto adicional de Medicare por encima de 200.000 $ (250.000 $ si estás casado con declaración conjunta).
La mitad de la parte de Seguridad Social y Medicare es deducible, lo que reduce tu ingreso bruto ajustado. Después se descuenta la deducción estándar de 2026 (16.100 $ para soltero, 32.200 $ para casado con declaración conjunta) o tus deducciones detalladas, seguida de la deducción del 20 % por ingresos empresariales cualificados si la aplicas.
El impuesto sobre la renta usa los tramos de 2026 del IRS Revenue Procedure 2025-32: 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % y 37 %. Tu pago trimestral es el impuesto federal total menos cualquier impuesto ya retenido de un empleo, dividido entre cuatro.
Para evitar una sanción, por lo general necesitas pagar al menos el 90 % del impuesto de este año o el 100 % del del año pasado (el 110 % si el AGI del año pasado superó 150.000 $) mediante retenciones y pagos estimados puntuales. Esta estimación deja fuera el impuesto estatal sobre la renta, los créditos y otros ingresos, así que tómala como punto de partida.
Un ejemplo resuelto
Un freelancer soltero espera 90.000 $ de beneficio neto en 2026 y no tiene otro empleo. El impuesto de autoempleo es de 12.717 $, de los cuales 6.359 $ son deducibles. Tras la deducción estándar de 16.100 $ y una deducción QBI de 13.508 $, la renta imponible es de 54.033 $ y el impuesto sobre la renta es de 6.599 $. El impuesto federal total es de 19.316 $, así que cada pago trimestral es de unos 4.829 $, y apartar el 21,5 % de cada cobro lo cubre.
Más ejemplos
Con 50.000 $ de beneficio, soltero: 7.064,78 $ de impuesto de autoempleo más 2.667,29 $ de impuesto federal sobre la renta, 9.732,07 $ en total, o 2.433,02 $ por trimestre.
Con 150.000 $ de beneficio, casado con declaración conjunta: 21.194,32 $ de impuesto de autoempleo y 9.795,47 $ de impuesto sobre la renta, 30.989,80 $ en total, unos 7.747 $ por trimestre.
Errores frecuentes
- Olvidar el impuesto de autoempleo, que a menudo es mayor que el impuesto sobre la renta con ingresos moderados.
- Pagar trimestres iguales cuando los ingresos son irregulares. El método de ingresos anualizados del Form 2210 puede reducir las sanciones.
- Perder el puerto seguro (safe harbor): pagar el 100 % del impuesto del año pasado (el 110 % con un AGI superior a 150.000 $) evita la sanción por pago insuficiente.
- Olvidar los impuestos estatales estimados, que en muchos estados tienen su propio calendario.
Preguntas frecuentes
¿Quién tiene que pagar impuestos estimados trimestrales?
Por lo general, cualquiera que espere deber 1.000 $ o más de impuesto federal en el año después de retenciones y créditos. La mayoría de los freelancers, contratistas con 1099 y autónomos individuales con ingresos estables entran en este grupo.
¿Cuándo vencen los pagos de impuestos estimados de 2026?
El 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027. Puedes pagar en línea mediante IRS Direct Pay, tu cuenta del IRS o EFTPS, e indicar cada pago como un pago de impuesto estimado de 2026 (Form 1040-ES).
¿Qué pasa si no pago los impuestos trimestrales?
Seguirás debiendo el impuesto al presentar la declaración, más una sanción por pago insuficiente que funciona como un interés sobre el importe que debiste pagar cada trimestre. Pagar tarde es mejor que no pagar, ya que la sanción crece con el tiempo.
¿Cuánto debo apartar de cada cobro con 1099?
La calculadora muestra un porcentaje basado en tus propias cifras. Para muchos freelancers ronda entre el 20 % y el 30 % solo por impuesto federal, y más si tu estado tiene impuesto sobre la renta.
¿Incluye esto el impuesto estatal sobre la renta?
No, cubre solo el impuesto federal sobre la renta y el impuesto de autoempleo. La mayoría de los estados también esperan pagos estimados, con sus propios calendarios, así que consulta la agencia tributaria de tu estado y suma ese importe aparte.