Si usas una parte de tu casa de forma regular y solo para tu negocio, puedes deducir parte del coste de tu vivienda. El IRS ofrece dos formas de calcularlo: una tarifa fija simplificada por pie cuadrado y el método regular basado en tus gastos reales. Esta calculadora ejecuta ambos para que elijas el mayor, o el que compense por el trabajo de llevar los registros.
Cifras comprobadas el por Muhammad Ahmad con IRS: deducción por oficina en casa, IRS: opción simplificada para la deducción por oficina en casa y IRS Publicación 587. Los precios y las normas cambian, así que confírmalos con la fuente oficial antes de basarte en ellos. Cómo verificamos las cuentas
Cómo funciona
Método simplificado: 5 $ × los pies cuadrados de la oficina, hasta 300 pies cuadrados, es decir, como máximo 1.500 $ al año. No hacen falta registros de gastos más allá de la medición, y no hay depreciación que recuperar al vender.
Método regular: calcula la parte de la vivienda que ocupa la oficina (superficie de la oficina ÷ superficie de la vivienda) y aplícala a tus costes anuales reales de vivienda: alquiler o intereses de la hipoteca e impuesto sobre la propiedad, suministros, seguro, cuotas de la comunidad (HOA) y reparaciones, más la depreciación si eres propietario. Los costes que afectan solo a la oficina, como pintarla, cuentan por completo.
En cualquier caso, la deducción no puede ser mayor que el beneficio de tu negocio antes de ella. Con el método regular, el exceso puede trasladarse al año siguiente; con el simplificado no.
La oficina debe usarse de forma regular y exclusiva para el negocio. Un escritorio en una habitación de invitados que también usa la familia, en general, no cumple los requisitos. Los empleados que trabajan desde casa para un empleador no pueden reclamarla en su declaración federal.
Un ejemplo resuelto
Una oficina de 200 pies cuadrados en una vivienda alquilada de 1.600 pies cuadrados es el 12,5 % de la vivienda. Con 24.000 $ al año de alquiler, suministros y seguro, el método regular da 12,5 % × 24.000 $ = 3.000 $. El método simplificado da 5 $ × 200 = 1.000 $. El método regular es 2.000 $ mayor aquí, lo que justifica guardar los recibos. En una oficina pequeña con alquiler bajo, el método simplificado suele ganar.
Más ejemplos
Una oficina de 150 pies cuadrados en una vivienda de 2.000 pies cuadrados supone un 7,5 % de uso profesional. Con 18.000 $ de costes de vivienda, el método regular da 1.350 $, frente a 750 $ con el método simplificado de 5 $ por pie cuadrado.
Errores frecuentes
- Reclamar una habitación que también se usa para fines personales. El espacio debe usarse de forma regular y exclusiva para el negocio.
- Reclamarla como empleado. La deducción es para los autónomos.
- Ignorar la recuperación de la depreciación al vender, que se aplica con el método regular.
- Reclamar más de lo que permiten los ingresos del negocio; la deducción está limitada por los ingresos brutos del negocio.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la deducción simplificada por oficina en casa en 2026?
5 $ por pie cuadrado de oficina, hasta 300 pies cuadrados, es decir, un máximo de 1.500 $. La tarifa no ha cambiado desde que se introdujo el método.
¿Qué método de oficina en casa es mejor?
El método regular suele ser mayor cuando el alquiler o los costes de la vivienda son altos o la oficina ocupa una parte grande de la casa. El simplificado es más rápido, exige menos registros y evita la recuperación de la depreciación cuando un propietario vende.
¿Puedo cambiar de método cada año?
Sí. Puedes elegir cualquiera de los dos métodos cada año, aunque pasar del simplificado al regular afecta a cómo se calcula la depreciación.
¿Tiene que ser la oficina en casa una habitación aparte?
No, pero el espacio debe usarse de forma regular y solo para el negocio. Una parte claramente delimitada de una habitación puede cumplir los requisitos si no se hace nada más allí.
¿Pueden los empleados que trabajan desde casa reclamar esta deducción?
No en su declaración federal. La deducción es para autónomos y dueños de negocios; los empleados, en general, no pueden reclamarla.